Pensioen

Pensioen in het kort

Je pensioen kan bestaan uit AOW, pensioen via een werkgever en pensioen dat je zelf aanvullend opbouwt. Voor zelfstandigen ontbreekt meestal een collectieve werkgeversregeling.

Waar kan je pensioen uit bestaan?

• AOW, een basispensioen van de overheid voor iedereen
• Collectief pensioen, uit loondienst via de werkgever
• Aanvullend pensioen voor werknemers, om het persioentekort aan te vullen
• ZZP Pensioen, pensioen om het tekort aan te vullen voor ZZP’ers
• Nettolijfrente, pensioen voor inkomens boven de € 137.800 per jaar (in 2026) →

AOW-pensioen

De AOW is een basispensioen van de overheid voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt. De Sociale Verzekeringsbank (SVB) betaalt het AOW-pensioen uit. Als je in Nederland hebt gewoond of gewerkt ben je automatisch verzekerd en heb je recht op een AOW-uitkering. Heb je niet de volledige 50 jaar voor je pensioendatum in Nederland gewoond of gewerkt? Dan kan het zijn dat er een korting op de uitkering wordt toegepast. Naast je AOW heb je als werknemer via de werkgever vaak een pensioen. ZZP’ers hebben deze mogelijkheid meestal niet. Als ZZP’er, maar ook als werknemer kun je zelf aanvullend pensioen opbouwen met fiscale voordelen. Deze fiscale behandeling hangt af van je individuele omstandigheden en kan in de toekomst aan wijzigingen onderhevig zijn. Je pensioen bestaat dus uit een optelsom van AOW, collectief pensioen en (op eigen initiatief) aanvullend pensioen. Hieronder zie je verschillende vormen van pensioen:

Op welke leeftijd gaat de AOW-uitkering in?

Je AOW-leeftijd hangt af van je geboortedatum en wordt periodiek opnieuw vastgesteld. Bereken je eigen AOW-leeftijd op de site van de Sociale Verzekeringsbank ↗.

ZZP pensioen en aanvullend pensioen

Als zelfstandig ondernemer ontvang je wel AOW, maar bouw je geen collectief pensioen op. Omdat AOW slechts een basis pensioen is, is alleen de AOW uitkering niet genoeg. Als zelfstandig ondernemer kan je fiscaalvriendelijk pensioen opbouwen via banksparen. Dat betekent dat je pensioenrekening geblokkeerd wordt tot de datum van uitkering, met als bijkomend voordeel dat je geen vermogensbelasting betaalt. Dit kan afhangen van individuele omstandigheden en aan wijzigingen in de toekomst onderhevig zijn. Ook als werknemer kan je via banksparen naast collectief pensioen, aanvullend pensioen opbouwen. Wil je hier meer informatie over? Kijk dan op onze pagina’s ZZP Pensioen of aanvullend pensioen of neem contact met ons op.

Collectief pensioen voor werknemers

Naast de AOW uitkering is er vaak een collectief pensioen voor werknemers. Als je in loondienst bent, belegt je werkgever via een pensioenfonds of verzekeraar voor je pensioen. De werkgever en de fiscus betalen mee aan je collectieve pensioenopbouw. Hoeveel de werkgever bijdraagt en hoeveel je zelf, middels inhouding op je salaris betaalt, verschilt per werkgever. Als collectief pensioen wordt aangeboden is deelname verplicht. Wil je weten hoeveel pensioen jij hebt opgebouwd? Kijk dan op mijnpensioenoverzicht.nl en log in met je persoonlijke DigiD.

Wet toekomst pensioenen

De eigenlijke ingang van de Wet toekomst pensioenen die gepland stond voor 1 januari 2023 wordt uitgesteld tot 1 januari 2028. Deze wet heeft een aantal grote veranderingen met zich meegebracht voor de fiscale jaarruimte en de berekening daarvan.

Om exact te zijn, betekent de nieuwe wet dat het geldend opbouwpercentage in 2026 al omhoog gaat van de destijds geldende 13,30% tot 30,00%. Daarnaast mag er voor de reserveringsruimte nu tot 10 jaar worden teruggerekend, een toename ten opzichte van de voorheen geldende 7 jaar. Ook is er besloten dat je tot 5 jaar na AOW mag blijven inleggen, dit was voorheen onmogelijk.

Controleer wat je al hebt

Op de website www.mijnpensioenoverzicht.nl kun je met je DigiD code precies zien hoeveel pensioen je naast je AOW hebt opgebouwd en bij welk pensioenfonds of -verzekeraar. Ook zie je wat je nabestaanden krijgen als jijzelf overlijdt. Wat je op deze website niet vindt, is wat je zelf hebt geregeld.